#ClientAlert 7/2021

PRÉSTAMOS ENTRE EMPRESAS, DEBEN REPORTARSE ANTE LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA “UIF”

La Unidad de Inteligencia Financiera “UIF”, determinó con respecto a la fracción IV del artículo 17 de la Ley Federal para La Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), que se considerará como actividad vulnerable el supuesto en el que empresas de un mismo grupo empresarial celebren operaciones de préstamo, crédito o mutuo entre ellas.

Resulta importante señalar, que aun cuando dichas actividades sean consideradas como Actividades Vulnerables, estarán exentas de presentar los avisos que establece la fracción IV del artículo 17 de la ley en cuestión. Sin embargo, las partes en dichas operaciones, sí se encuentran obligadas a presentar un informe mensual, en donde deberán señalar que las operaciones que realizaron están exentas de presentar avisos, de conformidad con el artículo 27 Bis del reglamento de la materia.

En ese orden de ideas, para que las empresas estén exentas de presentar los avisos mencionados en el párrafo anterior, el total de las operaciones referidas, debió ser realizado por conducto de Instituciones del Sistema Financiero y las mencionadas empresas integren un grupo empresarial, como lo señala la fracción XV del tercer artículo del Reglamento.

En caso de que el total de las operaciones no sea efectuado por conducto de una institución financiera, deberá presentarse aviso a más tardar el 17 del mes siguiente en que se realizó el acto u operación a la Unidad de Inteligencia Financiera “UIF”, por conducto del Servicio de Administración Tributaria.

En caso de no cumplir con la presentación de los avisos, las multas por cada incumplimiento podrán ser desde doscientos y hasta dos mil días de salario mínimo general vigente (es decir, desde $24,644 hasta $246,440 pesos), dado que así lo establece el artículo 54, fracción I de la ley en cuestión.

Sin más por el momento, invitamos a todos nuestros clientes a que, en caso de tener duda sobre este tema, se pongan en contacto con nosotros a fin de brindarles una asesoría al respecto.